карта сайта
Дата
О налогообложении иностранных счетов (FATCA)
Меню

 

Общая информация \\ О налогообложении иностранных счетов (FATCA)

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 28.06.2014г. №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», направленного на выявление лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, а также в целях исполнения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов налоговых резидентов США (далее - FATCA), "Банк Заречье" (АО) уведомляет о том, что зарегистрирован на портале налоговой службы США в качестве участвующего финансового института. Статус Participating FFI предполагает полное соответствие требованиям FATCA.

Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер FATCA (GIIN, Global Intermediary Identification Number) - TXHE4X.99999.SL.643.

Справка о FATCA

FATCA вступила в силу с 1 июля 2014 года.

Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) призван ограничивать и предотвращать уклонение от налогов с помощью заграничных транзакций со стороны граждан США или налоговых резидентов, инвестирующих как напрямую, так и через иностранные финансовые учреждения за пределами США.

Согласно требованиям FATCA, иностранные финансовые учреждения должны уведомлять IRS (Служба внутренних доходов США), уполномоченное со стороны правительства отвечать за сбор налогов и выполнение законодательства, напрямую или через локальные налоговые органы о финансовых счетах, открываемых налогоплательщиками США или какими-либо юридическими образованиями, в которых налогоплательщик США имеет значительную долю собственности.

При невыполнении требований FATCA иностранное финансовое учреждение и его клиенты будут облагаться налогом в размере 30% от транзакций определенного вида, произведенных из источников в США, а также попадут под риск прекращения корреспондентских отношений с контрагентами.

Если клиент является гражданином США или налоговым резидентом США, то он должен предоставить в Банк заполненную форму W-9 (размещена на сайте IRS). Если клиент ранее являлся резидентом США, (а также, если родился на территории США), но в настоящий момент не является гражданином США, то он должен предоставить в Банк документы, подтверждающие отсутствие гражданства США.

В целях опровержения статуса налогоплательщика США, клиент должен предоставить в Банк соответствующие документы, в т.ч. одну из форм W-8 (размещена на сайте IRS) и иную информацию, опровергающую такой статус. Срок для предоставления клиентом информации по запросу Банк составляет 15 (пятнадцать) рабочих дней со дня отправки запроса.

В случае, если клиент не предоставил в течение установленного срока документы по запросу Банка, в соответствии с Законом №173-ФЗ Банк вправе:

  • отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг;
  • отказаться от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению такого клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг;
  • расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

Документы:

Для целей выбора необходимой формы и ее заполнения в открытом доступе на сайте www.irs.gov имеются соответствующие инструкции. При необходимости Банк может предоставить формы в соответствии с требованиями FATCA на русском языке (обращаться в валютное управление по тел. (843) 557-59-75).

Контакты Контакты

Адрес: 420032, Россия, Республика Татарстан,
г.Казань, ул. Лукницкого, д.2
Тел: (843) 557-59-39, (843) 557-59-03
Факс: (843) 557-59-47, 557-59-65
SWIFT: ZAJCRU2K
Телекс: 224643 LADA RU

© "Банк Заречье" (АО)
Афоризм
Хороший клиент - довольный клиент
Из банковского фольклора